Продажа недвижимости или доход от аренды в прошлом году — вот что важно учесть в налоговой декларации.
Декларирование доходов от недвижимости: что нужно знать, если в прошлом году вы продали недвижимость или сдавали ее в аренду?
Когда доход от недвижимости нужно декларировать, а когда нет, какие данные необходимо самостоятельно добавить в декларацию, а какие удалить? О наиболее важных моментах, которые следует учитывать при заполнении налоговой декларации, рассказывает исполнительный директор Kinnisvara24 Урмас Уйбомяэ.
Декларирование доходов за прошлый год начинается уже 16 февраля, и тем, кто в прошлом году продавал недвижимость или сдавал ее в аренду, при заполнении декларации необходимо учитывать ряд нюансов – в каких случаях подоходный налог нужно уплачивать, а в каких нет.
Если вы продали недвижимость в 2025 году
«Доход, полученный при продаже или обмене недвижимости, как правило, облагается подоходным налогом. Налог уплачивается с разницы между ценой продажи и ценой приобретения, однако существует ряд исключений», — поясняет Урмас Уйбомяэ.
Так, продажа освобождается от налогообложения, то есть подоходный налог государству платить не нужно, если вы продаете свое место жительства и в течение последних двух лет не совершали аналогичную сделку; дачу или садовый дом, если площадь участка не превышает 2500 квадратных метров и объект находился в собственности владельца не менее двух лет; либо землю, возвращенную в рамках реформы собственности.
Если в налоговой декларации строка по сделке уже заполнена автоматически, ее можно удалить, но необходимо указать причину. Если же по сделке с недвижимостью подоходный налог все-таки подлежит уплате, но информации о ней в декларации нет, данные нужно внести самостоятельно. Уйбомяэ также напоминает, что из полученного от продажи недвижимости дохода можно вычесть документально подтвержденные расходы на улучшения.
Исключения действуют и при продаже унаследованного имущества. «Если вы продали полученное по наследству жилое помещение, которое было возвращено в рамках реформы собственности, либо которое вы использовали как свое место жительства и при этом в течение предыдущих двух лет не продавали другого жилья, обязанности по уплате подоходного налога не возникает. Если же вы продали унаследованное или подаренное имущество, которое не являлось вашим официальным местом жительства, подоходный налог необходимо уплатить со всей суммы продажи», — поясняет Уйбомяэ.
Если вы занимаетесь арендным бизнесом
При сдаче недвижимости в аренду необходимо декларировать весь полученный в течение года доход от аренды. При этом при сдаче жилого помещения закон позволяет вычесть из арендного дохода 20% в счет покрытия расходов. Подтверждающие расходы документы при этом предоставлять не требуется. Важно помнить, что в предварительно заполненной декларации вычет производится автоматически, самостоятельно его делать нельзя. «Однако эта льгота не применяется, если арендный доход получен от сдачи в аренду коммерческого помещения, гаража или иного подобного объекта», — отмечает Уйбомяэ.
Также важно различать арендный доход и расходы на коммунальные услуги. В состав арендного дохода не включаются сопутствующие арендные расходы, расходы на содержание и улучшение здания, а также затраты, связанные с обычным использованием жилого помещения, которые арендатор оплачивает квартирному товариществу или поставщику услуг. Однако если арендатор оплачивает за арендодателя платежи по кредиту или земельный налог, эти суммы также считаются частью арендного дохода.
Особые правила следует учитывать и при оказании услуг размещения, то есть, когда жилое помещение предлагается для краткосрочного проживания через AirBnb или Booking.com. В таком случае полученный доход необходимо декларировать, и поскольку речь идет о доходе от сдачи внаем, возможность вычета 20% расходов не применяется. Уклониться от этой обязанности невозможно, поскольку с 2023 года операторы платформ обязаны предоставлять Налогово-таможенному департаменту информацию о продавцах и поставщиках услуг, действующих на их платформах, а также о полученных ими доходах.
Декларирование доходов продолжается до конца апреля.
Самый удобный способ – заполнить декларацию через
веб-среду Налогово-таможенного департамента e-MTA::
Своевременное и правильное декларирование доходов от сделок с недвижимостью — важная обязанность каждого собственника, которая позволяет избежать проблем с законом и штрафов. Знание условий, при которых продажа жилья, дачи или унаследованного имущества освобождает от уплаты налога, помогает планировать финансы. При сдаче имущества в аренду важно помнить о праве на стандартный вычет расходов в 20% для жилых помещений и о чётком разделении арендного дохода и коммунальных платежей. Краткосрочная аренда через онлайн-платформы подчиняется отдельным правилам и не позволяет применять льготы, а автоматический обмен данными делает сокрытие таких доходов невозможным. Использование электронных сервисов Налогово-таможенного департамента делает процесс заполнения декларации простым, быстрым и безопасным.
Kinnisvara24 – один из крупнейших порталов недвижимости в Эстонии, который посещают более 550 000 раз в месяц. Основанный в 2018 году портал – единственная принадлежащая эстонским собственникам платформа, объединяющая покупателей, продавцов и арендодателей недвижимости. Летом 2024 года была открыта онлайн-среда и для покупки и аренды зарубежной недвижимости.
.
